Dit kan zowel voor de ondernemer als de zzp’er grote financiële gevolgen hebben. Hieronder lees je hoe je jouw financiële risico’s inzichtelijk maakt en actie onderneemt, ondersteund met concrete rekenvoorbeelden.
Waarom financieel risicomanagement essentieel is
Voor veel ondernemers voelt het alsof financiële risico’s plotseling komen opzetten. Een onverwachte naheffing van de Belastingdienst of een vergeten btw-correctie kan de liquiditeit flink onder druk zetten. De inzet van zzp’ers brengt daarbij extra risico’s met zich mee. Als de Belastingdienst bepaalt dat er sprake is van schijnzelfstandigheid, kan dit leiden tot forse naheffingen voor loonbelasting en premies.
- Voorkom verrassingen: weten waar jouw kwetsbaarheden liggen voorkomt onnodige kosten.
- Bescherm jouw bedrijf en je zzp’ers: financieel gezond blijven betekent ook dat je relaties met zzp’ers duurzaam en eerlijk zijn.
- Versterk jouw inzicht: door te weten wat speelt, kun je betere beslissingen nemen en risico’s beperken.
Bereken je risico: twee rekenvoorbeelden
Voor de ondernemer
Correctie over 2025:
- Een boekenonderzoek wordt gestart bij de opdrachtgever in 2028.
- Beoordeling van de arbeidsrelaties leidt tot de conclusie dat sprake is van een arbeidsovereenkomst.
- Het tarief van 10 zzp’ers bedraagt per uur € 45 excl. btw. Zij werken elk 1.250 uur aan het project.
- Correctieverplichting voor aangifte loonheffingen: € 562.500.
- Premies werknemersverzekeringen en inkomensafhankelijke bijdrage Zvw over de brutoloonsom: € 133.032.
- IB/PVV is tijdig betaald door de zzp’ers -> geen naheffing LB/PVV.
- Belastingrente: 7,5% vanaf 1 januari 2026 tot de datum waarop de aanslag invorderbaar is.
Voor de zzp’er
Correctie over 2025:
- Een zzp’er dient voor 2025 tijdig zijn aangifte IB/PVV in.
- Hij past daarbij de zelfstandigenaftrek en MKB-vrijstelling toe. De aftrekpost bedraagt € 6.475.
- Via regulier toezicht wordt in 2027 een boekenonderzoek gestart bij de zzp’er.
- Tijdens het boekenonderzoek concludeert de Belastingdienst dat de zzp’er in 2025 zijn totale inkomsten verkrijgt als werknemer in dienstbetrekking.
- Terug te vorderen belastingvoordeel ondernemersaftrek over 2025: € 4.536.
- Belastingrente: 7,5% vanaf 1 juli 2026 tot de datum waarop de aanslag invorderbaar is.
- De inkomensafhankelijke bijdrage Zvw kan worden teruggevraagd.
Neem preventieve maatregelen: kom in actie
Wachten is geen optie meer. De tijd van afwachten is voorbij; nu is het moment om echt in actie te komen. Dit is jouw operatie waterpas: recht zetten wat krom is en jezelf wapenen tegen de financiële risico’s van schijnzelfstandigheid.
- Herzie je huidige werkwijze: kijk kritisch naar hoe je samenwerkt met zzp’ers. Kloppen de afspraken en werkomstandigheden nog met de wet- en regelgeving?
- Pas aan waar nodig: stel duidelijke contracten op die aansluiten bij de Wet DBA en zorg dat deze zowel voor jou als de zzp’er helder zijn.
- Check regelmatig: voer elk kwartaal een grondige controle uit op je administratie, contracten en fiscale risico’s.
- Creëer transparantie: communiceer open met zzp’ers en bespreek mogelijke risico’s. Werk samen aan oplossingen.
- Acteer nu, voorkom later: maak een actieplan met een financieel adviseur om risico’s in kaart te brengen en aan te pakken.
- Bouw een buffer op: zet financiële middelen apart voor onverwachte kosten of naheffingen. Dit geeft rust en ruimte om adequaat te handelen.
- Houd vinger aan de pols: blijf proactief leren over veranderingen in wetgeving en fiscaliteit. Acteren op tijd kan je duizenden euro’s besparen.
Het is belangrijk om de urgentie te voelen en direct aan de slag te gaan. Nu handelen voorkomt later stress en financiële tegenslagen.
Een oproep aan de zzp’er s
Beste zzp’er, sta eens stil bij de risico’s die je loopt. Wat gebeurt er als jouw zelfstandigheid door de Belastingdienst wordt betwist? De gevolgen kunnen verstrekkend zijn: van het verlies van fiscale voordelen tot forse terugbetalingen en belastingrente. Laat je niet verrassen, de belastingdienst kan naheffen met vijf jaar terugwerkende kracht.
. Neem de regie over je eigen situatie:
- Een arbeidsovereenkomst is geen keuze, maar een verplichting. Dat betekent dat een opdrachtgever het niet zo maar aanbiedt. De opdrachtgever zal ook vastleggen dat zij dit hebben aangeboden, als onderdeel van hun interne beheersingsmodel.
- Wees je bewust van de risico’s die je loopt, zzp’ers in de bouw en infra worden ook gecontroleerd, niet alleen opdrachtgevers. Kom in actie, voor het te laat is.
